الضرائب الفيدرالية: ما هي الأنواع والأنواع والاختلافات مع الدولة

الضرائب الفيدرالية هي الأموال التي تستخدمها حكومة بلد ما لدفع تكاليف صيانة الأمة ونموها. وهم يعتبرون "الإيجار" الذي يدفع مقابل العيش في بلد ما ، أو المعدل المناسب لاستخدام الموارد التي توفرها الدولة.

يتم فرض هذه الضرائب على الأفراد والشركات من قبل المدينة أو الولاية أو البلد الذي يوجد به أو يعمل فيه الكيان المقابل. عندما تقيد الضرائب التي يتم تحصيلها في الحساب الحكومي لبلد ما ، فإنها تسمى الضرائب الفيدرالية.

لا أحد يتمتع بدفع الضرائب ، لكن بدونها لم تستطع الحكومة تزويد المواطنين والشركات بالمزايا والخدمات التي تقدمها. على سبيل المثال ، عندما يتم دفع الضرائب للحكومة الأمريكية ، فإنها تستثمر في اقتصادها.

تستخدم الحكومة الأموال لبناء أو صيانة البنى التحتية ، وتمويل المعاشات التقاعدية وفوائد العاملين في الحكومة ، وتقديم إعانات للغذاء والسكن للفقراء ، وتحسين قطاعات مثل التعليم ، والدفاع ، والصحة ، والزراعة ، والخدمات العامة ، والنقل ، إلخ.

ما هم؟

أكبر مصدر للدخل للحكومة الاتحادية يأتي من دخل سكانها. عندما يعمل الناس في شركة أو مجموعة أو لأنفسهم ، يتم تعويضهم عن الخدمات التي يقدمونها.

يتم دفع معظمها نقدًا أو بشيكات أو تحويلات مباشرة إلى حساباتهم المصرفية. يتلقى العمال تعويضهم كدخل صاف.

هذا الدخل هو إجمالي المبلغ الذي ربحته ، ناقص الضريبة الفيدرالية. هذا يعني أن الشركة أو دافعها قد حجبوا هذا الامتياز لدفع الحكومة نيابة عن العامل.

سيحتوي الدخل الإجمالي بعد ذلك على إجمالي مبلغ الدخل ، مع دفع العامل إلى الحكومة ما عليه.

الضرائب للشركات

يجب أن تدفع الشركة مجموعة متنوعة من الضرائب بناءً على موقعها الفعلي وهيكل الملكية وطبيعة الشركة.

يمكن أن يكون لهذه الضرائب التجارية تأثير كبير على ربحية الشركات ومقدار الاستثمار التجاري.

تعد الضرائب عاملاً مهمًا للغاية في عملية اتخاذ القرارات المتعلقة بالاستثمار المالي ، لأن تخفيض العبء الضريبي سيسمح للشركة بتخفيض الأسعار أو توليد إيرادات أعلى. يمكن بعد ذلك دفع هذه الأرباح في الرواتب و / أو أرباح الأسهم.

نوع

ضريبة الدخل

هذا هو الشكل الأكثر شيوعا للضرائب الفيدرالية. تقوم الحكومة بجمع الضرائب من أي شخص أو شركة تكسب المال خلال العام.

توفر قوانين الضرائب تعريفًا واسعًا للدخل الخاضع للضريبة ، بما في ذلك جميع السلع المستلمة. هذا مستقل عما إذا كانوا يكسبون في العمل ، من خلال عمل تجاري ، أو عن طريق القيام باستثمارات جيدة.

توفر القوانين أيضًا مجموعة واسعة من الائتمانات والخصومات والاستثناءات ، مما يقلل من مقدار الضرائب التي يجب دفعها.

ضريبة المبيعات

إنها ضريبة تستند إلى نسبة تحددها الحكومة لأسعار بيع السلع وخدمات التجزئة. يتم جمعها من قبل التاجر لدفعها إلى الوكالة الفيدرالية.

من الناحية الفنية ، المستهلكون هم الذين يدفعون ضريبة المبيعات. وذلك لأن هذه الضريبة تزيد التكاليف للمستهلكين وتجعلهم يشترون أقل.

ضريبة القيمة المضافة

إنها ضريبة مبيعات فدرالية ، يتم فرضها في كل مرحلة من مراحل إنتاج أو استهلاك المنتج.

اعتمادًا على المناخ السياسي ، غالبًا ما تستبعد مصلحة الضرائب بعض الضروريات الأساسية ، مثل الغذاء والدواء ، من الضريبة.

ضريبة على التبرعات

تفرض الحكومة الفيدرالية الضرائب عند تقديم بعض التبرعات لأشخاص أو كيانات أخرى. تطبق الضريبة فقط على التبرعات عالية القيمة التي يتم إجراؤها.

تسمح القوانين بتخفيض أو إلغاء إمكانية دفع الضرائب بالاعتمادات والاستثناءات والخصومات.

ضريبة العمل

يوفر الدخل الذي تجمعه الحكومة الفيدرالية من خلال هذه الضريبة الأموال اللازمة لتشغيل برامج الرعاية الاجتماعية ، مثل الضمان الاجتماعي.

إذا كنت موظفًا ، فسيتم خصم هذه الضرائب من الراتب. صاحب العمل مسؤول أيضا عن دفع مبلغ متساو نيابة عنهم.

ضريبة البطالة

إنها ضريبة فدرالية يتم تعيينها لوكالات البطالة التابعة للدولة لتمويل مساعدات البطالة للعمال المسرحين.

ضريبة الميراث

هذا ينطبق على التبرعات المقدمة عند الموت. يغطي ذلك الأموال والممتلكات التي يتم تركها للورثة في وصية أو في صندوق أو بأي طريقة أخرى.

الخلافات مع الدولة

الفرق الرئيسي بين الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية هو أن الضرائب الفيدرالية يتم جمعها من قبل الحكومة الوطنية بشكل أساسي لدفع فواتيرها. من ناحية أخرى ، يتم جمع ضرائب الدولة من قبل الدول الفردية لدفع الفواتير الخاصة بها.

تختلف هذه الضرائب أيضًا فيما يتعلق بأسعارها وكيفية تطبيقها ، وأنواع الدخل التي تخضع للضرائب ، وكذلك الخصومات المسموح بها والائتمانات الضريبية.

الحكومة الفيدرالية تغطي البلاد ككل. يمكنك الحصول على المال الذي تنفقه بشكل رئيسي من خلال الضرائب الفيدرالية. ما يقرب من 80 ٪ من الدخل يأتي من ضريبة الدخل الفردية وضريبة الرواتب ، والتي تمول برامج الضمان الاجتماعي.

ولا تشمل حكومات الولايات والحكومات المحلية ولاياتها أو مقاطعاتها أو مدنها ، إلخ. بالنسبة لحكومات الولايات ، فإن الضرائب العقارية هي أكبر فئة دخل بنسبة 35 ٪.

المبيعات والإيرادات الإجمالية في المرتبة الثانية ، ما يقرب من 34 ٪.

ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات

يتم تحديد هذه الضرائب من خلال تطبيق معدل الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة.

على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، يخضع دخل التقاعد تمامًا للضريبة من قِبل سلطات الضرائب الفيدرالية ، بينما تعفي عدة ولايات ضرائب التقاعد جزئيًا أو كليًا.

هناك أيضا اختلافات فيما يتعلق بضريبة الفائدة على السندات. على سبيل المثال ، تخضع الفوائد المتلقاة من سندات الادخار في الولايات المتحدة للضريبة الفيدرالية ، ولكنها معفاة من ضريبة الولاية.

يسمح النظام الضريبي الفيدرالي لدافعي الضرائب باستخدام الاستقطاعات القياسية أو المفصلة. على الرغم من أن معظم الولايات تسمح أيضًا بالخصومات التفصيلية نفسها من الضرائب الفيدرالية ، إلا أن بعض الولايات تفرض تعديلات معينة.

التعديل الأكثر شيوعًا هو استبعاد الخصومات الفيدرالية لضرائب الدخل على مستوى الولاية والمحلية.

هناك أيضا اختلافات فيما يتعلق بالائتمانات الضريبية. على سبيل المثال ، تتيح ولاية نيويورك الحصول على ائتمان ضريبي على أساس 20٪ من الأقساط المدفوعة بواسطة تأمين الرعاية الطويلة الأجل. ومع ذلك ، فإن القوانين الفيدرالية ترفض هذه الإعفاءات الضريبية.